Как подать налоговую декларацию бесплатно за 2019 год — срок 15 апреля 2020

Быстрые ссылки

• Доходы ниже $69,000: Программа IRS Free File
• Для всех: Credit Karma Tax
• Доходы выше $69,000: Free Fillable Forms от IRS
• Что изменилось в 2020

Вводные определения

• AGI — скорректированный валовой доход: валовой доход минус допустимые корректировки; ключевой показатель для определения права на программы.
• Federal return — федеральная налоговая декларация США, подаётся в IRS.
• State return — декларация по налогам штата; правила и наличие бесплатных инструментов зависят от штата.

Важно: сроки и правила относятся к подаче деклараций за 2019 год; крайний срок — 15 апреля 2020.

Программа IRS Free File для доходов ниже $69,000

Если ваш AGI за 2019 год не превышал $69,000, вы имеете право на участие в программе IRS Free File. Это совместная инициатива IRS и коммерческих разработчиков налогового ПО (TurboTax, H&R Block, TaxAct, FreeTaxUSA, TaxSlayer и другие). При соблюдении требований конкретного провайдера вы можете использовать полнофункциональное приложение бесплатно.

Ключевая мысль: бесплатная версия через IRS Free File отличается от «стандартной бесплатной» версии того же коммерческого продукта. То есть TurboTax через Free File — это не то же самое, что TurboTax Free Edition. Если вы начинаете отчет через страницу IRS Free File или по ссылке «IRS Free File Program delivered by [Tax Software Name]», то видите только предложения, которые соответствуют правилам Free File и не содержат скрытых платных апсейлов.

Примеры ограничений провайдеров в 2019/2020:

• H&R Block: бесплатная федеральная декларация при AGI ≤ $69,000 и возрасте от 17 до 51 года; если федеральная декларация бесплатна, штатная декларация тоже бесплатна.
• TurboTax: бесплатная федеральная декларация при AGI ≤ $36,000; если подходите под это условие, штатная декларация тоже бесплатна.

Совет: заходите только с официальной страницы IRS Free File, чтобы гарантировать право на бесплатную версию. Использование коммерческой «Free Edition» напрямую без перехода с IRS может привести к неожиданным сборам.

Важно: если вы уже начали отчёт в коммерчески доступной бесплатной версии, не все формы или сценарии будут охвачены — убедитесь, что вы начинаете именно с предложения через IRS.

Кому Free File подходит лучше всего

• Людям с относительно простыми и средне-сложными налоговыми ситуациями, которые тем не менее требуют использования форм или вычетов, доступных в коммерческих продуктах;
• Тем, кто хочет избежать платных апсейлов при вводе дополнительных форм;
• Тем, кто предпочитает интерфейс коммерческого ПО, но не хочет платить.

Ограничения и когда это не сработает

• Если ваш AGI выше $69,000, вы не имеете права на Free File;
• Некоторые специфические формы могут быть недоступны у конкретного провайдера даже через Free File — читайте список поддерживаемых форм;
• Если вам нужно сложное налоговое планирование или поддержка CPA, бесплатный инструмент может быть недостаточен.

Мини-методика выбора провайдера через Free File

1. Зайдите на страницу IRS Free File.
2. Отфильтруйте предложения по AGI, возрасту и нужным формам.
3. Сравните два-два провайдера по удобству интерфейса и поддержке нужных форм.
4. Начните отчёт именно через ссылку с сайта IRS.

Если вы не подходите под Free File: Credit Karma Tax

Credit Karma Tax предлагает полностью бесплатное налоговое ПО для всех — ни федеральная, ни штатная подача не стоят денег. У сервиса нет платных апгрейдов: вы не сможете случайно заплатить за функцию внутри продукта. Компания зарабатывает на представлении персонализированных финансовых предложений (карты, кредиты), а не на плате за подачу налогов.

Особенности и ограничения Credit Karma Tax

• Поддерживаются базовые и многие распространённые налоговые сценарии;
• Не поддерживаются сложные варианты: часть-годовое проживание в разных штатах, множественные штатные декларации, декларации нерезидентов по штатам;
• Некоторые формы, например Form 1116 (Foreign Tax Credit) и Schedule K-1 (Estate and Trust), может быть не поддерживаются.

Проверка точности результатов

Если вы сомневаетесь в расчётах, можно ввести одни и те же данные в платное приложение (например, TurboTax) и просмотреть расчёт до шага оплаты: ввод и предварительный расчёт обычно бесплатны, оплата требуется только при отправке через это приложение. Совпадение итогов повышает доверие к расчётам Credit Karma.

Когда лучше не использовать Credit Karma

• Если у вас множественные формы K-1, иностранные налоги или сложные штатные ситуации;
• Если вы хотите поддержку живого специалиста или CPA прямо в приложении.

Альтернативы

• FreeTaxUSA: бесплатная федеральная подача, но за штатную подачу может взиматься плата;
• Платные версии TurboTax/H&R Block: подходят для сложных случаев и когда нужна поддержка.

Для всех: Free Fillable Forms от IRS

IRS предоставляет Free Fillable Forms — электронные аналоги бумажных форм, доступные всем без ограничения по доходу. Это не «интервью» с подсказками, а сами формы: система выполняет часть арифметики, но не даёт пошаговых подсказок и помощи в выборе вычетов.

Плюсы

• Доступно всем налогоплательщикам;
• Быстрее, чем заполнение бумажных форм, особенно если вы хорошо знаете, какие формы нужны;
• Позволяет электронную подачу (e-file) без печати и отправки по почте.

Минусы

• Отсутствует дружелюбный интерфейс и подсказки;
• IRS предоставляет только федеральные формы; штатные декларации нужно искать на сайтах штатов;
• Для некоторых сложных форм и ситуаций Free Fillable Forms может быть недостаточно, и придётся заполнять бумажные формы или покупать ПО.

Кому подходит

• Тем, кто хорошо знаком с формами (например, самозанятым предпринимателям с обычными формами);
• Тем, кто хочет минимальный по цене вариант и готов разобраться самостоятельно.

Проверка совместимости форм

Перед началом работы проверьте список доступных форм и ограничений на сайте Free Fillable Forms. Если ключевая для вас форма отсутствует, планируйте использовать коммерческое ПО или бумажную подачу.

Что изменилось в 2020

Глобально изменений немного. Основные отличия и напоминания:

• Порог дохода для участия в программе Free File поднят: теперь AGI ≤ $69,000 (ранее $66,000).
• IRS ввёл меры, чтобы страницы Free File провайдеров были доступны для поисковых систем и не скрывались, что помогает налогоплательщикам легче находить бесплатные предложения.

Последствия

• Больше людей должны иметь возможность найти и использовать бесплатные предложения;
• Тем не менее, всем важно начинать отчёт с официальной страницы IRS Free File, чтобы избежать платных версий.

Контрольный чек-лист перед подачей

Пользовательская роль: налогоплательщик

• Проверил свой AGI за 2019 год и сравнил с порогом $69,000;
• Решил, нужен ли вам штатный отчёт; если да — проверил, включён ли он в бесплатное предложение;
• Проверил, поддерживает ли выбранный провайдер все нужные формы (K-1, 1116 и т.д.);
• Начал отчёт через страницу IRS Free File (если подходите по доходу);
• Сохранил копии всех форм и электронный подтверждающий файл после подачи;
• При сомнениях сравнил результаты в двух системах перед окончательной подачей.

Роль: налоговый подготовщик / CPA

• Проверить авторизацию клиента и получить необходимые документы;
• Решить, целесообразно ли использовать бесплатную платформу клиента или профессиональное ПО;
• Документировать рекомендации и варианты отправки (электронно/по почте).

Дерево решений для выбора варианта подачи

flowchart TD
  A[Начало: Подать налоговую за 2019 год] --> B{AGI ≤ $69,000?}
  B -- Да --> C[Зайти на IRS Free File]
  C --> D{Поддерживает ли провайдер нужные формы?}
  D -- Да --> E[Использовать Free File провайдера и e-file]
  D -- Нет --> F[Рассмотреть Credit Karma или платное ПО]
  B -- Нет --> G[AGI > $69,000]
  G --> H{Нужны ли сложные формы?}
  H -- Нет --> I[Free Fillable Forms от IRS]
  H -- Да --> J[Использовать платное ПО или CPA]
  F --> J
  I --> K[Подготовить и отправить федеральную и штатную декларацию по инструкциям]
  E --> K
  J --> K
  K --> L[Конец]

Когда бесплатные варианты не подходят

• Наличие множества Schedule K-1 от партнёрств, трастов или S-корпораций;
• Необходимость учёта иностранных налогов с использованием Form 1116;
• Налоговое планирование с использованием сложных стратегий (деференции, продажа капитала с отсрочкой и пр.);
• Если нужен живой консультант или CPA для сложных вопросов.

В таких случаях рассмотрите платное ПО с поддержкой специалистов или консультацию CPA.

Практическая методология проверки результатов

1. Составьте список всех документов: W-2, 1099, K-1, отчёты о процентных доходах, информация о выплатах по ипотеке и т.д.
2. Введите данные в выбранное бесплатное приложение.
3. Сохраните промежуточный файл/черновик.
4. При возможности введите те же данные в альтернативное ПО (даже до шага оплаты) и сравните суммы к уплате/возврату.
5. Если различия — проанализируйте по строкам, выясните, какая форма или вычет посчитан иначе.
6. После подачи скачайте и архивируйте электронное подтверждение (e-file receipt).

Критерии приёмки

• Суммы федерального налога и возврата совпадают с ожидаемыми по проверке;
• Все обязательные формы прикреплены и заполнены корректно;
• Электронная квитанция получена и сохранена;
• При необходимости подготовлены и отправлены штатные декларации.

Быстрые подсказки и частые ошибки

• Начинайте с IRS Free File только при переходе с официальной страницы; иначе провайдер может предложить ограниченную «Free Edition».
• Не забывайте про штаты: даже если федеральная подача бесплатна, штатная может быть платной.
• Если вы используете Free Fillable Forms и ранее никогда не заполняли IRS-формы вручную, выделите больше времени и заранее найдите инструкции по каждой форме.

Важно

Проверьте, действительно ли вы переходите на бесплатную версию через страницу IRS Free File. Продавцы иногда позиционируют свою страницу как бесплатную, но при вводе определённых форм начинают требовать плату.

Короткое резюме

• Если ваш AGI за 2019 ≤ $69,000, начните с IRS Free File — это лучший способ получить доступ к коммерческому налоговому ПО без платы.
• Если вы не подходите под Free File, Credit Karma Tax остаётся единственным крупным сервисом, предлагающим полностью бесплатную федеральную и штатную подачу для всех.
• Free Fillable Forms от IRS подойдёт тем, кто знаком с формами и хочет минимальный по цене электронный вариант.
• Для сложных случаев и специализированных форм лучше использовать платное ПО или обратиться к CPA.

Приложения и шаблоны

Чек-лист перед отправкой

• Собраны все W-2, 1099, K-1 и сопутствующие документы;
• Выбран инструмент подачи и проверена поддержка нужных форм;
• Сравнены расчёты в двух системах при сомнениях;
• Сохранены электронные подтверждения подачи.

1-строчный глоссарий

• Free File — совместная программа IRS и коммерческих ПО для бесплатной подачи при низком AGI.
• Free Fillable Forms — электронные формы IRS без ограничений по доходу, но без подсказок.

Если вам нужно, я могу подготовить персональный маршрут (какую форму заполнить и каким инструментом) на основе вашего списка документов и штата проживания.